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中基协:二季度起,将向私募管理人发送核查通知,每季度办结后方可备案新基金

作者:积募来源:微信公众平台

20201109

私募基金的信息报送自律管理正在变得更加规范化!中基协发布通知进一步强化私募基金持续信息报送工作,并对常见问题做了示例说明。

2月9日,中基协发布《关于加强私募基金信息报送自律管理与优化行业服务的通知》,同时还发布《私募基金信息报送常见问题示例说明(2021年2月)》,进一步加强私募基金信息报送工作,优化行业服务,持续推动行业数据质量提升。


   加强私募基金信息报送管理的相关要求及要点   


一、及时在两个系统履行信息报送义务,强化内控管理


■ AMBERS系统


私募管理人完成登记后,应当在中基协AMBERS系统持续履行信息报送义务。


同时,管理人应当就其控股股东、实际控制人、法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)变更,以及私募基金到期日变更等重大事项,及时向协会报告,办理变更手续。


■ 信披备份系统


管理人应当按规定通过中基协信披备份系统备份私募基金的相关信息,主要有:

  • 私募证券投资基金季报和年报

  • 私募股权(含创业)投资基金半年报和年报


基于与国家市场监督管理总局信用监督管理司的信息共享协作机制,协会已健全大数据分析监测手段,强化前台数据填报即时校验提示和事中事后数据问题识别反馈,持续加强异常数据监测。


管理人应当切实按照《关于加强私募投资基金监管的若干规定》《私募投资基金管理人内部控制指引》等监管规定及自律规则的要求,建立健全信息报送内控管理机制,明确信息报送负责人及相关人员职责,主动强化信息报送能力建设,确保报送、披露信息及时、真实、准确、完整,符合规定要求,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


二、自二季度起,协会将实施信息核查机制,3个工作日内未办结将被异常公示,每季度办结信息核查事项后方可备案新基金


自2021年二季度起,针对管理人疑似错报、漏报信息行为,协会将通过AMBERS系统站内信、邮件(以管理人在系统中填报邮箱地址为准)等方式,向管理人及其相关负责人发送信息核查通知,进行私募行业信息报送常态化核查。


管理人应当自接到信息核查通知之日起3个工作日内按要求办结通知所列事项,逾期未办结者,将被列入信息报送异常机构在协会官网对外公示。


每季度信息报送开始前,管理人须确保前期所有信息核查事项均已办结。管理人在办结信息核查事项后,方可办理新设基金备案等其他手续。协会将针对重点管理人同步采取线下约谈、限期全面自查整改等措施。


三、风险提示书、备案承诺函中需增加信披系统投资者查询账号相关内容,协会将公示投资者查询账号开立率


管理人应当负责信披备份系统投资者查询账号的维护和管理工作,及时办理账号的开立、启用、修改和关闭。


同时,管理人应在私募基金风险揭示书和备案承诺函中增加维护投资者查询账号相关内容。


自2021年二季度起,协会将在官网私募基金管理人信息公示平台、私募基金信息公示平台公示每家管理人整体的投资者查询账号开立率及单只私募基金的投资者查询账号开立率。相关数据将被纳入协会私募基金管理人会员信用信息报告指标体系,并与私募基金备案分道制安排相关联。


四、明确五类情形属于信息报送异常


以下五类情形属于信息报送异常,并将对外公示:


  • 未按时通过AMBERS系统提交管理人经审计年度财务报告;

  • 管理人未按时通过AMBERS系统履行季度、年度和重大事项更新义务累计达2次;

  • 管理人未按要求通过信披备份系统备份私募证券投资基金2018年第三季度及以后各期季报和年报、私募股权(含创业)投资基金2018年及以后各期半年报和年报等信息披露报告累计达2次;

  • 管理人存在逾期未办结信息核查事项;

  • 法律法规和协会自律规则规定的其他情形。


管理人一旦被列入信息报送异常机构,须自整改完毕之日起六个月后方可取消公示。为体现差异化管理,协会将同步公示管理人信息报送异常的具体事项以及整改情况。


五、延长季度信息更新截止时间至每季度结束后的1个自然月末


综合考虑行业实际,自2021年二季度起,每季度私募基金产品季度信息更新以及私募证券投资基金信息披露季报备份截止时间统一延长至每季度结束后的1个自然月末。


六、信披备份系统可复用与AMBERS系统私募基金定期更新报表重合字段


为提升管理人信息报送效率,信披备份系统已支持复用与AMBERS系统私募基金定期更新报表重合字段。


管理人应当确认向协会报送信息与向投资者披露的同类信息一致,相关数据报送便利措施不改变信披备份系统的性质定位。


七、提供基金季度更新数据批量导入等系列便利措施


为提升管理人数据报送效率,协会已上线多只基金季度更新数据的批量导入功能,提高系统使用便捷性、友好性。


此外,协会将通过系列措施,提升数据报送的便利性:

  • 在AMBERS系统前台提示季度信息报送字段变更等情况;

  • 推进数据报送方式多样化,探索使用可扩展商业报告语言(XBRL)文件进行数据报送并公开相应数据标准和格式规范,探索引入电子营业执照便利信息填报、验证;

  • 引导发挥专业服务机构等市场主体作用,形成合力提升数据报送质量。


   私募基金信息报送常见问题示例说明   


为进一步提升私募基金行业信息报送质量,中基协对私募基金管理人持续信息报送常见问题进行汇总分析,管理人可对照自查并及时整改。


一、企业名称和统一社会信用代码填报问题


部分管理人在填报自身、股东及实控人、关联方、基金投资标的企业、高管历史任职机构等企业名称时,存在使用相关企业历史名称、简称等不规范问题,或未按照要求报送机构统一社会信用代码而是沿用历史组织机构代码,导致报送信息与工商信息不一致。


二、管理人机构信息及人员信息报送问题


(一)管理人基本信息填报问题


1. 注册地址及办公地址发生变更,未及时更新。

2. 机构类型、注册地等基础信息缺失。


说明:根据协会《关于“资产管理业务综合报送平台”第二阶段上线运行与私募基金信息报送相关事项的通知》,已在原登记备案系统中登记的私募基金管理人,应当首先对在协会资产管理业务综合报送平台(以下简称“AMBERS系统”)中尚未填报的信息进行补录,核对相关迁移信息;在原登记备案系统中已登记多类业务类型、兼营多类私募基金管理业务的管理人,应当按照《私募基金登记备案相关问题解答(十三)》的要求进行整改,从已登记业务类型中仅选择一类作为展业范围,确认自身机构类型。但截至目前为止,仍有部分管理人机构类型、注册地等信息缺失。此外,部分早期登记的管理人存在实际控制人相关信息不完整等情况。


3. 机构性质、控股类型未填报或填报错误。

4. 公司存在对外宣传网站但未如实填报最新网址。

5. 工商主体已注销,未及时办理管理人注销登记。

(二)股东、法定代表人、实际控制人填报问题

1. 工商信息显示管理人股东及出资比例变化,未按要求在AMBERS系统中进行更新;或者报送实缴、认缴金额不准确。

2. 法定代表人、实际控制人、控股股东等发生变更,未及时更新。

示例:管理人的法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、实际控制人、控股股东等信息发生变更后,应当按照《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》《私募基金管理人登记须知》等要求向协会报送变更信息和专项材料,办理重大事项变更手续。某私募证券投资基金管理人在协会报送的法定代表人为华*,但根据工商信息显示,其已于2019年7月将法人变更为赵*,截至目前已逾1年,仍未在协会办理重大事项变更手续。


(三)关联方、子公司、分支机构等信息填报问题


1. 未按照要求在不同栏目分别报送子公司、关联方、分支机构等信息,而是直接将相关信息全部填入关联方栏目中。

2. 部分登记时间较早的管理人错误地在关联方栏目中填报自身信息。

3. 管理人无须将其已备案通过的私募基金产品作为关联方报送。

4. 管理人报送分支机构信息不准确、不完整。

(四)人员信息填报问题

1. 部分管理人高管发生变更,未及时更新。

2. 从业人员系统与AMBERS系统填报信息(如任职机构、任职时间段等)不一致。

示例:某管理人法定代表人在协会从业人员系统填报了其在另一家基金管理有限公司的历史任职经历,但该经历未在AMBERS系统高管人员情况表中进行披露。

3. 任职时间早于机构工商登记成立时间。

说明:除参与企业筹建等特殊情形外,人员到岗任职时间应等于或者晚于机构工商登记成立时间。


4. 填报联系方式异常。

示例1:某管理人填报的三位高管联系电话均为同一号码且拨通后为空号。


示例2:某管理人填报的高管和联系人固定联系电话为迁址前办公电话,报送的电子邮箱地址为管理人所属集团邮箱地址、不常使用,协会无法与其取得及时联系。此类情形易被认定为疑似失联机构。


三、基金基本信息和投资者信息报送问题


(一)基金基本信息填报问题


1. 部分基金名称、到期日等发生变更的,未及时向协会办理变更手续。

2. 合伙型、公司型基金的注册地址及办公地址发生变更,未及时更新。

3. 基金工商主体已注销的,未及时在协会办理基金清算。

4. 基金类型、成立日和到期日等基础信息缺失或错误。

5. 基金托管信息未报送或报送信息不准确。

(二)基金投资者信息填报问题

1. 基金产品出资填报为产品管理人出资,投资者类型及名称填报错误。

示例1:某基金的投资者填报为四家管理人,但实际投资者为四家管理人旗下的12只契约型私募基金产品。


示例2:某基金将作为投资者的另一只契约型基金类型选择为“境内法人机构(公司等)”,投资者名称填为“某资本管理有限公司(代某私募证券投资基金)”。鉴于协会已将私募基金单独作为一类投资者主体,应当按照投资者实际归属类型填报。


示例3:部分基金填报的所谓银行、保险、信托公司的出资,实为相关公司旗下的理财资管产品出资。如某基金所报送某商业银行(含银行分行)出资,通过资金打款单显示实为银行理财账户出资。


2. 投资者证件号码异常。


示例1:部分管理人将作为投资者的契约型基金的类型选择为“境内法人机构(公司等)”后,随意编造法人机构证件号码。


示例2:部分基金填报作为投资者的合伙型基金的统一社会信用代码时,错误报送了管理人自身的社会信用代码。


3. 某基金报送的基金投资者信息中,误将基金自身作为投资者。

4. 自然人投资者证件号码虚假填报。


示例1:某四家关联管理人旗下基金填报的自然人投资者姓名不同但却使用同一身份证号。


示例2:某基金连续多个季度报送的所有自然人投资者身份证号完全一致,但投资者姓名不同。


5. 投资者运行状态异常。

示例1:某基金近期报送的投资者的工商主体已注销,且注销时间已超过2年。

示例2:某基金报送的私募基金投资者(其他私募基金),虽出资基金存在S码编号,但长期未备案通过或实际已清算,此时应变更其投资者类型。对长期未备案通过基金应当按照法律法规和基金合同约定,做好清算等事宜,保护投资者合法权益。

(三)基金投资者出资金额填报错误


示例1: 某基金未按照系统规定的以万元为金额单位填报投资者出资额,而是以元为单位进行报送,导致金额异常。


示例2:某基金的募资币种为韩元,季度更新时仍以韩元作为计价单位。根据报送要求,投资者出资金额的计价币种应为人民币。


(四)未按要求更新投资者出资余额


示例1:某基金报送投资者实缴金额2.12亿元,但基金净资产金额报送为13.48万元。该基金实际因投资项目退出已多次向投资者分配本金,但实缴金额继续按初始金额报送,导致投资者实缴金额与基金规模数据比例异常。根据要求,季度更新所报送投资者实缴金额应为投资者累计投入资本扣除已分配本金后的余额,以体现基金运作和本金分配后的实际情况。


示例2:部分管理人指定不同岗位人员分别报送投资者出资金额和产品规模,但因信息报送内控复核流程不完善,导致两类数据统计时点不一致、差异较大。如某基金定期更新的投资者实缴金额始终为备案时的1000万元,报送的同期末基金净资产则为13.6亿元且尚有13.5亿元的项目投资。


四、基金投向资产信息报送问题


(一)将投资者出资额填入基金负债栏目


说明:部分基金将投资者出资额填入基金负债栏目,导致基金净资产数据异常,且净资产与总资产规模、投资者出资额的比例失衡。基金季度数据更新可以参考相关财务数据和审计报告,但应同时符合基金管理业务和协会数据采集的规范要求,投资者投入资本不宜填入基金负债栏目。

(二)未按要求报送投资资产所属类别


示例:某基金将其对某企业股权收益权的投资,填入“其他资产”一栏,而未按要求填入“各类受(收)益权投资”。管理人应当认真阅读各类资产的含义说明和划分标准,避免将属于已明确列示类型的资产,填入“其他资产”类别中。


(三)基金投资其他资管产品信息填报异常


示例1:A基金报送向另一只私募基金B的在投金额为140万元,但实际B基金已完成清算。


示例2:A基金报送的投资标的(私募基金B)长期未在协会备案通过,应及时更正投资标的所属类别。


示例3:部分管理人未按要求将基金所投资的其他已备案基金在产品运行监测报表的“私募基金产品投资”项目反映,而错误地在项目情况表中作为底层标的进行填报。


示例4:某基金误将自身填为对外投资标的。


示例5:部分基金投资于其他基金的金额,与其他基金报送的基金出资额不匹配。如某管理人旗下股权基金A显示其出资人包含该管理人旗下另一只基金B,A基金填报的B基金出资额为10亿元,而B基金填报的对A基金的投资额仅为7亿元。协会将对此类情形予以重点关注及核查。


(四)未备案合伙企业(SPV)信息报送异常


示例1:某管理人直接将未备案合伙企业及各类SPV作为底层项目进行填报,而未报送实际底层项目。


示例2:某基金在季度更新时,对其投资的同一有限合伙企业,有时填写在产品运行监测报表的“未在协会备案的合伙企业份额”项目下,有时填在项目情况表中,该合伙企业性质不明。


示例3:某基金在“未在协会备案的合伙企业份额”项下填写“认购或受让方式投资于***投资中心(有限合伙)合伙企业有限合伙份额#284600000”;部分基金填写的合伙企业名称为简称。此处规范格式为“合伙企业全称#账面价值”。


五、基金投资项目标的信息报送问题


(一)基金对外投资项目未报送或不完整


示例1:核查发现,部分管理人长期未报送基金对外投资项目信息,或者报送信息不完整、不准确。


示例2:某合伙型基金工商信息显示其对外投资了18家企业,但在AMBERS系统报送投资标的时只报送了其中10家企业。


(二)项目投资金额填报错误


示例1:某基金报送某投资项目多笔投资记录时因其中一笔投资记录多填写一位数、规模突增10倍,导致整体金额异常。


示例2:某基金报送投资项目的账面价值为负。但鉴于投资项目为基金持有资产,应当以减记至零为限,不应当填写项目本身账面的浮盈浮亏金额。


(三)未及时更新项目的退出信息


示例1:某基金报送的未退出在投项目工商经营状态为已注销逾一年。


示例2:某基金对某公司的投资在工商已显示为历史投资,但该基金仍将此公司报送为在投项目。


示例3:某基金对某项目的累计投资金额为3000万元,累计退出金额填为500万元(即在投金额为2500万元),项目账面价值则填报为200万元。经核查发现该项目实际已发生多次退出,项目在投金额与账面价值差异较大的原因为管理人未如实逐笔更新退出记录,但又按照退出后项目情况填写账面价值。


(四)项目信息相互矛盾或违反常识


示例1:同一管理人在报送不同基金投向的同一项目时,针对该项目的注册地、行业分类、是否属于中小企业/高新技术企业/初创科技型企业等基本信息,报送内容相互矛盾。例如某管理人旗下A基金将某一投资项目的行业分类报送为“酒店、餐馆与休闲”,该管理人旗下另一只B基金将同一项目的行业分类报送为“其他金融服务”。


示例2:某基金将注册地在中国(湖北)自由贸易试验区的基金投资项目报送为境外投资。


同时,为方便管理人了解项目所属行业分类标准,在中证指数有限公司支持下,自2021年二季度起,管理人可参考四级行业分类及相关说明。


20201109


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